Leasing erklärt
Wie Leasing funktioniert, was es kostet, was steuerlich absetzbar ist und wann es sich für Ihr Unternehmen rechnet. Klar erklärt, ohne Bankjargon. Für GmbH, Einzelunternehmer und Freiberufler.
- Flexible Vertragsmodelle, passend zur Nutzung
- Monatliche Rate als Betriebsausgabe absetzbar
- Für GmbH, Selbstständige, Freiberufler
- Direkt vom Leasinggeber, kein Vermittler
In Kürze
Leasing in 60 Sekunden.
- ✓Leasingnehmer sind Sie als Unternehmen, Leasinggeber ist KR Leasing.
- ✓Wir bleiben während der Laufzeit Eigentümerin des Wirtschaftsguts, Sie nutzen es.
- ✓Vertragslaufzeit typischerweise 24 bis 60 Monate.
- ✓Die monatliche Rate ist in der Regel als Betriebsausgabe absetzbar.
- ✓Vertragsmodell wird gemeinsam festgelegt, je nach Nutzung und steuerlicher Situation.
Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Maßgeblich ist die jeweils aktuelle Rechtslage; die Bewertung im Einzelfall sollte mit dem Steuerberater erfolgen.
Funktionsweise
Wie funktioniert Leasing?
Beim Leasing für Unternehmen überlässt der Leasinggeber dem Leasingnehmer ein Wirtschaftsgut für eine vereinbarte Laufzeit gegen monatliche Rate. Das Eigentum bleibt während der Vertragslaufzeit beim Leasinggeber. Genutzt wird das Wirtschaftsgut vom Unternehmen.
KR Leasing ist selbst Leasinggesellschaft, also der Vertragspartner Ihres Unternehmens. Das Fahrzeug, die Maschine oder die Hardware suchen Sie beim Anbieter Ihrer Wahl aus, wir erstellen das Finanzierungsangebot. Wir finanzieren, wir beschaffen nicht.
Im Unterschied zum Kredit erwerben Sie nicht sofort Eigentum. Im Unterschied zur klassischen Miete sind Restwert, Versicherung und Vertragsende anders geregelt. Leasing kombiniert wirtschaftliche Nutzung mit fester Kalkulation und planbaren Raten.
Wirtschaftsgut auswählen
Sie wählen Fahrzeug, Maschine oder IT-Equipment beim Anbieter Ihrer Wahl. Bei Fahrzeugen: Händler oder Privat-Anbieter.
Bonität prüfen, Angebot erstellen
Wir prüfen die Bonität Ihres Unternehmens und erstellen ein unverbindliches Leasingangebot, in der Regel innerhalb eines Werktags.
Vertragsmodell festlegen
Laufzeit, monatliche Rate und das passende Vertragsmodell werden gemeinsam vereinbart und im Vertrag fixiert.
Nutzen, am Ende entscheiden
Sie nutzen das Wirtschaftsgut gegen monatliche Rate. Was am Vertragsende passiert, ist im Vertragsmodell geregelt.
Vertragsformen
Leasingarten im Überblick.
Nicht jedes Leasing ist gleich. Die gängigen Vertragsformen unterscheiden sich vor allem in der Verteilung des Restwertrisikos und der bilanziellen Einordnung.
| Leasingart | Wer trägt das Restwertrisiko? | Bilanzwirkung |
|---|---|---|
| Restwertleasing | Leasingnehmer | i. d. R. Operating Lease |
| Vollamortisationsleasing | Leasingnehmer | meist Finance Lease |
| Teilamortisationsleasing | Je nach Vertrag | Situationsabhängig |
Hinweis: Welches Vertragsmodell zu Ihrem Unternehmen passt, klären wir individuell. Maßgeblich sind Nutzung, Laufzeit und steuerliche Situation.
Indikative Übersicht. Die bilanzielle Einordnung erfolgt nach Mobilien-Leasing-Erlass und individueller Vertragsgestaltung. Diese Angaben ersetzen keine Steuerberatung.
Häufige Variante
Restwertleasing im Detail.
Beim Restwertleasing wird der Übernahmewert für das Vertragsende bei Vertragsschluss kalkuliert und im Vertrag fixiert. Sie kennen den möglichen Kaufpreis am Ende von Anfang an. Die jährliche Laufleistung ist hier nicht der Vertragsanker.
Was Sie wissen sollten: Das Restwertrisiko liegt beim Leasingnehmer. Liegt der tatsächliche Marktwert am Vertragsende unter dem vereinbarten Restwert und Sie geben das Wirtschaftsgut zurück, kann eine Differenz fällig werden. Liegt er darüber, profitieren Sie bei Übernahme.
Am Vertragsende entscheiden Sie. Übernahme zum vereinbarten Restwert, etwa um das Fahrzeug langfristig im Unternehmen zu behalten, oder Rückgabe. Beide Wege stehen offen. Welches Vertragsmodell für Sie sinnvoll ist, klären wir im Angebot.
Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Maßgeblich ist die jeweils aktuelle Rechtslage; die Bewertung im Einzelfall sollte mit dem Steuerberater erfolgen.
Vergleich
Leasing, Mietkauf, Finanzierung, Kauf. Was passt wann?
Vier Wege, ein Wirtschaftsgut für das Unternehmen zu finanzieren. Sie unterscheiden sich in Eigentum, Bilanzwirkung, steuerlicher Behandlung und Liquiditätsbindung.
Leasing
- Eigentum bleibt beim Leasinggeber
- Bilanz: meist Operating Lease, neutral
- Steuer: Rate als Betriebsausgabe
- Liquidität: keine Kapitalbindung
- Sinnvoll bei planbarer Nutzung 2 bis 5 Jahre
Mietkauf
- Eigentum am Vertragsende zwingend
- Aktivierung beim Leasingnehmer
- Steuer: AfA und Zinsanteil absetzbar
- Feste Rate, oft ohne Anzahlung
- Sinnvoll bei langer Nutzungsdauer
Finanzierung
- Eigentum ab Kauf
- Aktivierung beim Käufer, Verbindlichkeit
- Steuer: AfA und Zinsanteil absetzbar
- Meist Anzahlung erforderlich
- Sinnvoll bei langfristig geplanter Nutzung
Direktkauf
- Eigentum sofort
- Aktiviert, keine Verbindlichkeit
- Steuer: AfA über Nutzungsdauer
- Voller Kaufpreis gebunden
- Sinnvoll bei hoher Liquidität, dauerhafter Nutzung
Indikative Werte, Irrtümer und Änderungen vorbehalten. Steuerliche Bewertung im Einzelfall mit dem Steuerberater.
Mehr zum Thema Mietkauf: Fahrzeug-Mietkauf im Detail
Bilanz und Steuer
Leasing in Bilanz und Steuer.
Operating Lease: Aktivierung beim Leasinggeber
Beim Operating Lease bleibt das Wirtschaftsgut wirtschaftlich und bilanziell beim Leasinggeber. Der Leasingnehmer bucht die monatliche Rate als Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung. Die Bilanzkennzahlen des Unternehmens werden dadurch nicht zusätzlich belastet.
Finance Lease: Aktivierung beim Leasingnehmer
Beim Finance Lease wird das Wirtschaftsgut wirtschaftlich dem Leasingnehmer zugerechnet. Er aktiviert es in seiner Bilanz und passiviert eine Leasingverbindlichkeit. Wann Operating und wann Finance Lease vorliegt, regeln die Mobilien-Leasing-Erlasse, etwa über Vollamortisation und Mindestlaufzeit zwischen 40 und 90 Prozent der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Steuerliche Absetzbarkeit der Leasingrate
Bei betrieblicher Nutzung ist die monatliche Leasingrate in der Regel vollständig als Betriebsausgabe absetzbar. Bei privater Mitnutzung greift die 1%-Regel oder das Fahrtenbuch. Eine eventuelle Sonderzahlung wird abweichend behandelt und sollte gesondert mit dem Steuerberater abgestimmt werden.
Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Maßgeblich ist die jeweils aktuelle Rechtslage; die Bewertung im Einzelfall sollte mit dem Steuerberater erfolgen.
Vorteile
Vorteile von Leasing für Unternehmen.
Liquidität schonen
Kein Kaufpreis bindet Kapital. Ihre Mittel bleiben dort, wo sie operativ Wert schaffen.
Bilanzneutralität
Beim klassischen Operating Lease bleibt das Wirtschaftsgut beim Leasinggeber bilanziert. Ihre Bilanzkennzahlen bleiben entlastet.
Planbare Rate
Feste monatliche Rate über die gesamte Laufzeit. Keine Zinsanpassungen, keine Überraschungen.
Steuerlicher Hebel
Die Leasingrate ist in der Regel als Betriebsausgabe absetzbar. Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung.
Flexibles Vertragsende
Übernahme zum vereinbarten Restwert oder Rückgabe. Sie entscheiden zum Laufzeitende.
Klare Vertragsbedingungen
Laufzeit, Rate und Vertragsmodell sind von Anfang an festgelegt. Sie wissen, was am Ende passiert.
Leasing nach Bereich
Leasing nach Wirtschaftsgut.
Welches Wirtschaftsgut auch finanziert werden soll, KR Leasing erstellt das passende Angebot. Der Kunde sucht selbst, wir finanzieren.
Leasing nach Zielgruppe
Wer kann gewerblich leasen?
Alle gewerblichen Rechtsformen können Leasing nutzen. GmbH, UG, Einzelunternehmer, Freiberufler, GbR, AG, KG. Voraussetzung ist eine erfolgreiche Bonitätsprüfung.
Selbstständige und Gewerbetreibende
Einzelunternehmer und Gewerbetreibende mit Gewerbeanmeldung, vom Handwerker bis zum kreativen Freelancer mit Kleingewerbe.
Leasing für Selbstständige →Freiberufler
Ärzte, Anwälte, Architekten, Berater, Wirtschaftsprüfer und andere freie Berufe nach § 18 EStG.
Leasing für Freiberufler →Geschäftsführer
Geschäftsführer-Fahrzeug für GmbH, UG oder AG, oft mit 1%-Regel oder Fahrtenbuch.
Leasing für Geschäftsführer →Leasing nach Marke
Beliebte Marken im gewerblichen Leasing.
KR Leasing finanziert herstellerübergreifend. Die häufigsten Marken im gewerblichen Leasing:
Über KR Leasing
Direkt vom Leasinggeber.
KR Leasing ist selbst Leasinggesellschaft. Kein Vermittler, kein Vergleichsportal, keine Bank dazwischen. Das macht Vertragsabschluss und Kommunikation in den meisten Fällen schneller und direkter.
Sitz im Großraum München, deutschlandweit aktiv. Das Wirtschaftsgut wählen Sie selbst, wir erstellen das Angebot. Wir finanzieren, wir beschaffen nicht.
Sie haben ein Wirtschaftsgut im Auge?
Wir erstellen Ihnen ein unverbindliches Leasingangebot, in der Regel innerhalb eines Werktags. Direkt vom Leasinggeber.
FAQ
Häufige Fragen zum Leasing für Unternehmen.
Beim Leasing für Unternehmen überlässt der Leasinggeber dem Leasingnehmer ein Wirtschaftsgut für eine vereinbarte Laufzeit gegen monatliche Rate. Das Eigentum bleibt während der Laufzeit beim Leasinggeber. Am Vertragsende erfolgt die Rückgabe oder Übernahme. Indikative Werte, Irrtümer und Änderungen vorbehalten.
Der Leasingvertrag regelt Laufzeit, monatliche Rate, Vertragsmodell, Versicherungspflichten und Rückgabe- bzw. Übernahmebedingungen. Typische Laufzeiten liegen zwischen 24 und 60 Monaten. Welches Vertragsmodell zu Ihrem Unternehmen passt, klären wir im Angebot.
Zu den gängigen Vertragsformen gehören Restwertleasing, Voll- und Teilamortisationsleasing. Sie unterscheiden sich vor allem darin, wer das Restwertrisiko trägt und wie der Vertrag steuerlich und bilanziell behandelt wird. KR Leasing bietet die in der gewerblichen Praxis üblichen Modelle an.
Beim Restwertleasing wird zu Vertragsbeginn ein Übernahmewert für das Vertragsende festgelegt. Am Laufzeitende kann der Leasingnehmer das Wirtschaftsgut zu diesem Wert übernehmen oder zurückgeben. Das Restwertrisiko, also die Differenz zwischen Marktwert und vereinbartem Restwert bei Rückgabe, trägt der Leasingnehmer.
Beim Leasing nutzt der Leasingnehmer das Wirtschaftsgut, ist aber während der Laufzeit nicht Eigentümer. Bei der Finanzierung wird das Wirtschaftsgut sofort Eigentum, der Käufer zahlt den Kredit ab. Steuerlich verhält sich Leasing oft günstiger, da die Rate in voller Höhe Betriebsausgabe ist. Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung.
Beim Mietkauf erwirbt der Leasingnehmer am Ende der Laufzeit zwingend das Eigentum, beim Leasing besteht eine Wahl zwischen Übernahme und Rückgabe. Bilanziell und steuerlich verhalten sich beide Modelle unterschiedlich. Mehr dazu auf der Mietkauf-Seite.
Bei betrieblicher Nutzung ist die monatliche Leasingrate in der Regel vollständig als Betriebsausgabe absetzbar. Bei privater Mitnutzung greift die 1%-Regel oder das Fahrtenbuch. Diese Angaben dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Maßgeblich ist die jeweils aktuelle Rechtslage; die Bewertung im Einzelfall sollte mit dem Steuerberater erfolgen.
Bei Operating Lease aktiviert der Leasinggeber das Wirtschaftsgut, der Leasingnehmer bucht die Rate als Aufwand. Bei Finance Lease aktiviert der Leasingnehmer das Wirtschaftsgut und passiviert eine Verbindlichkeit. Welche Variante vorliegt, hängt von Vertragsbedingungen und Leasing-Erlass ab. Die Bewertung im Einzelfall sollte mit dem Steuerberater erfolgen.
Leasing lohnt sich, wenn Sie Liquidität im Unternehmen halten möchten, die Steuerlast über laufende Betriebsausgaben senken möchten oder regelmäßig Wirtschaftsgüter erneuern. Für Unternehmen mit sehr langfristigem Nutzungsbedarf und hoher Liquidität kann Direktkauf sinnvoller sein. Indikative Werte, Irrtümer und Änderungen vorbehalten.
Alle gewerblichen Rechtsformen können gewerbliches Leasing nutzen: GmbH, UG, Einzelunternehmer, Freiberufler, GbR, AG, KG. Voraussetzung ist eine erfolgreiche Bonitätsprüfung.
Üblich sind ein Gewerbe oder Freiberuflerstatus und eine Bonitätsprüfung, je nach Vertrag eine erste Anzahlung. Bei jungen Unternehmen oder Kleingewerbe können angepasste Konditionen sinnvoll sein.
Bei KR Leasing erhalten Sie in der Regel innerhalb eines Werktags ein unverbindliches Angebot.
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